企业内部控制应用指引第3号人力资源,企业内部控制应用指引第三号人力资源

企业内部控制基本规范出台后,有哪些企业内部控制应用指引

企业内部控制配套指引又称为应用指引，由18项具体应用指引、评价指引和审计指引组成（还有针对特殊行业如金融保险类的还没有发布）。

内部环境类：组织架构。发展战略。人力资源。企业文化和社会责任等指引。控制活动类：资金活动。采购业务 资产管理。销售业务。研究与开发。工程项目.1担保业务.1业务外包.1财务报告。控制手段类：1全面预算。1合同管理.1内部信息传递。

应用指引、评价指引和审计指引。其中应用指引包括组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递与信息系统。

企业内部控制应用指引有哪些

组织架构。发展战略。人力资源。企业文化和社会责任等指引。控制活动类：资金活动。采购业务 资产管理。销售业务。研究与开发。工程项目.1担保业务.1业务外包.1财务报告。控制手段类：1全面预算。1合同管理.1内部信息传递。1信息系统等指引。

应用指引、评价指引和审计指引。其中应用指引包括组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递与信息系统。

企业内部控制配套指引又称为应用指引，由18项具体应用指引、评价指引和审计指引组成（还有针对特殊行业如金融保险类的还没有发布）。

内控应用指引是促进企业实现发展战略，优化治理结构、管理体制和运行机制，建立现代企业制度，根据《中华人民共和国公司法》等有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定的指引。

应用指引由内部环境、控制活动、控制手段三大类组成。

第六章：员工权益的有力保障 企业应依法保护员工权益，提供稳定的工作岗位，保障薪酬公平，严格执行劳动法规定。同时，关注员工健康，建立完善的健康管理和劳动保护机制，维护员工尊严和身心健康。结语：企业的社会使命 企业不仅要实现经济效益，更要兼顾社会和环境责任。

企业内部控制配套指引的图书目录

1、工具书最实用，《企业内部控制规范讲解》、《上市公司内部控制体系建设工作指南》、《企业内部控制审计政策解读与操作指引》、《企业内控精细化管理全案》。企业内部控制就是企业内控，是企业为保证经营管理活动正常有序、合法的运行，采取对财务、人、资产、工作流程实行有效监管的系列活动。

2、根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》（财会20087号），财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会制定了《企业内部控制应用指引第l号——组织架构》等18项应用指引、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》而印发的。

3、第三章围绕生产经营展开，包括成本管理、生产计划和成本预算，以及产品质量控制。每部分都提供了具体的控制措施和案例，帮助企业优化运营效率。销售与收款环节同样重要，通过内部会计控制和业务制度，确保交易的透明度和合规性。案例研究展示了如何在实际操作中实施有效的销售与收款内部控制。

企业内部控制应用指引第3号——人力资源的介绍

1、企业内部控制就是人力资源的控制。《企业内部控制应用指引第 3 号——人力资源》（简称《3号指引》）根据《企业内部控制基本规范》，对在企业内部控制中的人力资源政策问题进行了指导和说明。《3 号指引》第二章第六条指出：企业应因事设岗、妥善安排人员、实行岗位回避制度，做到事岗匹配、人尽其才。

2、企业应当根据人力资源能力框架要求，明确各岗位的职责权限、任职条件和工作要求，遵循德才兼备、以德为先和公开、公平、公正的原则，通过公开招聘、竞争上岗等多种方式选聘优秀人才，重点关注选聘对象的价值取向和责任意识。

3、一）人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全，可能导致企业发展战略难以实现。（二）人力资源激励约束制度不合理、关键岗位人员管理不完善，可能导致人才流失、经营效率低下或关键技术、商业秘密和国家机密泄露。（三）人力资源退出机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受损。

4、企业内部控制环境中的人力资源管理是组织中的关键要素之一，对于维护组织正常运营、员工稳定、合规运作等方面起着至关重要的作用。人力资源管理的内部控制内容包括各个环节的规范、制度、流程等，而与之相关的主要风险点包括招聘、员工培训、绩效管理、薪酬福利、劳动合同管理等方面。

5、【答案】：A，C [答案]AC [解析]本题考核人力资源。企业选聘优秀人才时，要重点关注选聘对象的价值取向和责任意识，选项A不正确；试用期满考核合格后，方可正式上岗；试用期满考核不合格者，应当及时解除劳动关系，选项C不正确。

6、企业上市合规过程中对人力资源的相关要求 在企业投融资进程中，上市申报前，企业会针对内控作一系统的完善，根据《企业内部控制应用指引第3号——人力资源》及保监会、财政部、国资委、审计署、银保监会等相关要求，摘取内容如下。

企业内部控制规范讲解2010的目录

企业内部控制规范手册以一种全面而细致的方式呈现，它采用制度、办法、细则、规定、条例、规则和相关文件资料的综合形式，旨在深入解析企业内部管控体系的各个方面。手册特别强调了对人员责任的明确划分和事项开展流程的详尽阐述，将这22类关键的内部控制工作事项纳入规范的设计范围。

首先，我们从内部控制的整体框架开始。它始于内部控制的产生与发展，详细阐述其历史背景与演变过程。接着，章节中讲解了内部控制的目标，如确保财务报告的准确性，以及遵循相关法规和原则。此外，整体框架部分还概述了内部控制设计的基本架构，以支持企业决策和风险防范。

企业内部控制规范体系简介 企业内部控制规范体系概要 2008年6月28日和2010年4月26日，财政部等五部委分两次联合颁布了《企业内部控制基本规范》、18项《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》，还于2010年7月出台了操作应用指南。

第一章 企业内部控制规范 第一节 企业内部控制规范的形成过程及主要背景 2010年4月26日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等联合发布了《企业内部控制配套指引》包括18项《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》。

第一条 为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》和其他有关法律法规，制定本规范。第二条 本规范适用于中华人民共和国境内设立的大中型企业。

我国企业内部控制规范体系的构成 2010年4月26日，财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会在北京联合发布了《企业内部控制规范配套指引》。

根据《企业内部控制应用指引第3号人力资源》,下列有关做法中错误的有...

[解析]本题考核人力资源。企业选聘优秀人才时，要重点关注选聘对象的价值取向和责任意识，选项A不正确；试用期满考核合格后，方可正式上岗；试用期满考核不合格者，应当及时解除劳动关系，选项C不正确。

企业内部控制就是人力资源的控制。《企业内部控制应用指引第 3 号——人力资源》（简称《3号指引》）根据《企业内部控制基本规范》，对在企业内部控制中的人力资源政策问题进行了指导和说明。《3 号指引》第二章第六条指出：企业应因事设岗、妥善安排人员、实行岗位回避制度，做到事岗匹配、人尽其才。

【答案】：A 本题考核企业内控应用指引中的业务外包。重大业务外包方案应当提交董事会或类似权力机构审批。选项A说法错误。

正确。会计制度不仅规范着会计活动，也描述着企业管理制度的整体效率情况，并且与企业内部控制制度相互嵌入。会计制度可设计性体现为：会计制度要与企业内部环境相适应。